Размер налога на процентный доход по вкладам в 2025 году зависит от нескольких факторов; Рассмотрим основные моменты, которые необходимо учитывать.
Оглавление
Необлагаемая база
В 2023 году ставка Банка России выросла, что повлияло на необлагаемую базу налога на процентный доход по вкладам. Если в 2024 году ваш доход по всем вкладам в российских банках не превысил 210 000 рублей, налог на вклады в 2025 году платить не нужно.
Условия налогообложения
Для вкладов в рублях налог начисляется, если процентная ставка превышает ключевую ставку ЦБ РФ плюс 5 процентных пунктов. Также, если ставка по вкладу превышала 1% годовых хотя бы какое-то время в течение года, доходы с него облагаются налогом.
Примеры расчета
Рассмотрим пример. Если у вас вклад на сумму 5 500 000 рублей под 10% годовых, доход составит 550 000 рублей за год. Облагаемая сумма рассчитывается путем вычитания необлагаемого минимума из этой суммы.
Новые правила налогообложения
По новому закону налогом облагаются доходы по всем вкладам и счетам. И резиденты, и нерезиденты будут платить 13%. Для годового дохода больше 5 млн рублей действуют повышенные ставки.
Дополнительные факторы
Важно учитывать, что для процентного дохода по депозитам ставки 13% и 15% сохраняются. Физические лица будут платить 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей.
Таким образом, необходимо учитывать как общий доход по вкладам, так и процентные ставки по каждому вкладу, чтобы определить, нужно ли платить налог и в каком размере.
Как рассчитать налог на доход с вкладов?
Для расчета налога на доход с вкладов необходимо выполнить несколько шагов:
- Определите общий доход по всем вкладам: Сложите все процентные выплаты, полученные вами за год по всем вкладам и счетам в российских банках.
- Рассчитайте необлагаемую базу: Необлагаемая база рассчитывается как 1 миллион рублей, умноженный на максимальное значение из ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей на 1 января отчетного года, или ноль. Например, если ключевая ставка на 1 января 2024 года составляла 7,5%, то необлагаемая база составит 75 000 рублей.
- Определите налогооблагаемую базу: Вычтите необлагаемую базу из общего дохода по вкладам. Результат и будет налогооблагаемой базой.
Например, если общий доход составил 150 000 рублей, а необлагаемая база ─ 75 000 рублей, то налогооблагаемая база составит 75 000 рублей. - Рассчитайте сумму налога: Умножьте налогооблагаемую базу на ставку налога. Ставка налога составляет 13% для доходов до 5 миллионов рублей и 15% для доходов свыше 5 миллионов рублей.
В нашем примере, если ставка налога 13%, то сумма налога составит 75 000 * 0.13 = 9 750 рублей.
Когда и как платить налог?
Налог на доход с вкладов не нужно платить самостоятельно. Банк, в котором у вас открыт вклад, выступает налоговым агентом и самостоятельно удерживает налог с вашего дохода и перечисляет его в бюджет.
- Сроки уплаты: Банк удерживает налог при выплате процентов по вкладу или в конце года;
- Уведомления: Банк обязан предоставить вам информацию о сумме удержанного налога.
- Декларирование: Декларировать доход с вкладов, как правило, не требуется, так как налог уже удержан банком. Исключение составляют случаи, когда доход получен от вкладов в иностранных банках или когда банк не является налоговым агентом.
Важные нюансы
- Вклады в разных банках: При расчете налога учитывается совокупный доход по всем вкладам во всех банках, действующих на территории РФ.
- Вклады в валюте: Доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату выплаты процентов.
- Изменения в законодательстве: Налоговое законодательство может меняться, поэтому важно следить за актуальной информацией.
Где получить консультацию?
Если у вас возникли вопросы по поводу налогообложения доходов с вкладов, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам:
- В налоговую инспекцию: Получите разъяснения по налоговому законодательству.
- В банк: Уточните порядок удержания налога с ваших вкладов.
- К налоговому консультанту: Получите профессиональную помощь в расчете и уплате налогов.
