В 2025 году россияне вновь столкнутся с необходимостью уплаты налога на доходы, полученные от банковских вкладов. Это связано с тем, что временная льгота, действовавшая с 2022 по 2023 год, прекратила свое действие.
Оглавление
Кто должен платить налог?
Налог на проценты по вкладам должны платить все граждане, чья суммарная прибыль по всем вкладам в российских банках за 2024 год превысила определенный лимит. Важно отметить, что банки не удерживают этот налог автоматически, поэтому плательщикам необходимо самостоятельно рассчитывать и уплачивать его;
Какая сумма освобождена от налога?
В 2024 году от налогообложения освобождены доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере 210 000 рублей (1 млн * 21%). Это означает, что если ваша общая прибыль по вкладам за год не превышает эту сумму, вам не нужно платить налог.
Как рассчитать налог?
Чтобы рассчитать налог, необходимо просуммировать все начисленные проценты по всем вашим накопительным счетам и вкладам во всех российских банках за 2024 год. Если эта сумма превышает 210 000 рублей, то с разницы нужно уплатить НДФЛ.
Ставка налога составляет 13% для доходов до 5 миллионов рублей в год и 15% для доходов, превышающих эту сумму.
Пример: Если ваша суммарная прибыль по вкладам за 2024 год составила 250 000 рублей, то налогооблагаемая база будет равна 40 000 рублей (250 000 ⎻ 210 000). Сумма налога, которую необходимо уплатить, составит 5 200 рублей (40 000 * 0.13).
Важные моменты:
- Налог уплачивается по итогам предыдущего года. Таким образом, в 2025 году вы платите налог с доходов, полученных в 2024 году.
- Самостоятельно рассчитывайте и уплачивайте налог, банки не удерживают его автоматически.
- Освобождены от налога доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере 210 000 рублей.
В 2025 году россияне вновь столкнутся с необходимостью уплаты налога на доходы, полученные от банковских вкладов. Это связано с тем, что временная льгота, действовавшая с 2022 по 2023 год, прекратила свое действие.
Налог на проценты по вкладам должны платить все граждане, чья суммарная прибыль по всем вкладам в российских банках за 2024 год превысила определенный лимит. Важно отметить, что банки не удерживают этот налог автоматически, поэтому плательщикам необходимо самостоятельно рассчитывать и уплачивать его.
В 2024 году от налогообложения освобождены доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере 210 000 рублей (1 млн * 21%). Это означает, что если ваша общая прибыль по вкладам за год не превышает эту сумму, вам не нужно платить налог.
Чтобы рассчитать налог, необходимо просуммировать все начисленные проценты по всем вашим накопительным счетам и вкладам во всех российских банках за 2024 год. Если эта сумма превышает 210 000 рублей, то с разницы нужно уплатить НДФЛ.
Ставка налога составляет 13% для доходов до 5 миллионов рублей в год и 15% для доходов, превышающих эту сумму.
Пример: Если ваша суммарная прибыль по вкладам за 2024 год составила 250 000 рублей, то налогооблагаемая база будет равна 40 000 рублей (250 000 ⎻ 210 000). Сумма налога, которую необходимо уплатить, составит 5 200 рублей (40 000 * 0.13).
- Налог уплачивается по итогам предыдущего года. Таким образом, в 2025 году вы платите налог с доходов, полученных в 2024 году.
- Самостоятельно рассчитывайте и уплачивайте налог, банки не удерживают его автоматически.
- Освобождены от налога доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере 210 000 рублей.
Как и когда платить налог?
Уплата налога производится на основании уведомления из налоговой инспекции. ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате на основании данных, полученных от банков. Уведомление поступит вам в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (если он у вас есть) или по почте.
Срок уплаты налога на доходы с вкладов, полученных в 2024 году, – не позднее 1 декабря 2025 года. Оплатить налог можно несколькими способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Через мобильное приложение «Налоги ФЛ».
- В отделении банка по квитанции, полученной из налоговой.
- Через портал «Госуслуги».
Что будет, если не заплатить налог вовремя?
Неуплата налога в установленный срок влечет за собой начисление пени за каждый день просрочки. Размер пени составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от неуплаченной суммы налога. Кроме того, налоговая инспекция может взыскать неуплаченный налог в принудительном порядке, например, через судебных приставов.
Какие вклады не облагаются налогом?
Не все виды вкладов подлежат налогообложению. От налога освобождаются:
- Вклады, процентная ставка по которым не превышает 1% годовых.
- Эскроу-счета (используются для расчетов по сделкам с недвижимостью).
- Счета индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) типа «А» (с налоговым вычетом на взносы) в пределах установленных лимитов.
Рекомендации
Чтобы избежать неприятных сюрпризов, рекомендуем:
- Регулярно отслеживать свои доходы по вкладам.
- Своевременно получать уведомления из налоговой инспекции.
- Не затягивать с уплатой налога.
- В случае возникновения вопросов обращаться в налоговую инспекцию за разъяснениями.
