В 2024 году россияне впервые столкнутся с необходимостью уплаты налога на доходы от банковских вкладов. Важно понимать‚ с какой суммы взимается этот налог и как его рассчитать.
Оглавление
Необлагаемый лимит: Ключевой момент
Налог взимается не со всей суммы дохода по вкладу‚ а только с той части‚ которая превышает необлагаемый лимит. Этот лимит рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей на максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ‚ действовавшей в течение года.
В 2024 году максимальное значение ключевой ставки составило 21. Следовательно‚ необлагаемый лимит на 2024 год равен 210 000 рублей (1 000 000 * 0‚21).
Пример расчета
Предположим‚ ваш доход по вкладам в 2024 году составил 250 000 рублей. В этом случае налогом будет облагаться только сумма‚ превышающая необлагаемый лимит:
250 000 ‒ 210 000 = 40 000 рублей
Именно с этих 40 000 рублей будет удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Ставка налога
Ставка НДФЛ составляет 13 для большинства налогоплательщиков. Однако‚ если общий доход налогоплательщика за год превышает 5 миллионов рублей‚ ставка налога увеличивается до 15 .
Таким образом‚ в нашем примере‚ сумма налога составит 5 200 рублей (40 000 * 0‚13).
Сроки уплаты
Налог на доходы по вкладам за 2024 год необходимо уплатить до 1 декабря 2025 года.
Важные моменты
- Налог взимается только с дохода‚ превышающего необлагаемый лимит.
- Лимит рассчитывается исходя из ключевой ставки ЦБ РФ.
- Ставка налога составляет 13 или 15 в зависимости от общего дохода.
- Срок уплаты налога за 2024 год ‒ до 1 декабря 2025 года.
Как избежать или уменьшить налог?
Хотя полностью избежать налога на вклады вряд ли получится‚ есть несколько способов‚ как его уменьшить:
- Разделите вклады на несколько счетов: Если у вас большая сумма‚ разделите её на несколько вкладов в разных банках. Это позволит использовать необлагаемый лимит для каждого вклада.
- Используйте накопительные счета: Проценты по накопительным счетам обычно ниже‚ чем по вкладам‚ но и налог с них будет меньше. Рассмотрите этот вариант‚ если цель ౼ сохранить деньги‚ а не получить максимальную прибыль.
- Инвестируйте в инструменты‚ не облагаемые налогом: Изучите альтернативные инвестиционные инструменты‚ такие как индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) типа А (с налоговым вычетом на взнос) или типа Б (с освобождением от налога на прибыль). Внимательно ознакомьтесь с условиями и рисками.
- Оптимизируйте сроки вкладов: Рассмотрите возможность открытия вкладов на короткие сроки‚ чтобы не превышать необлагаемый лимит в течение года.
Что нужно знать вкладчикам?
- Налоговая инспекция сама рассчитает сумму налога: Вам не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Банки передают информацию о ваших доходах в налоговую‚ и она присылает уведомление об уплате.
- Проверяйте информацию в налоговом уведомлении: Убедитесь‚ что информация в налоговом уведомлении верна. Если обнаружите ошибку‚ обратитесь в налоговую инспекцию для её исправления.
- Уплата налога онлайн: Уплатить налог можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через мобильное приложение «Налоги ФЛ».
- Неуплата налога влечет за собой штрафы: За несвоевременную уплату налога начисляются пени и штрафы.
Налог на доходы по вкладам – это новая реальность для российских вкладчиков. Важно понимать правила его расчета и уплаты‚ чтобы избежать неприятных сюрпризов и правильно планировать свои финансы. Регулярно отслеживайте изменения в налоговом законодательстве и консультируйтесь с финансовыми специалистами для оптимизации своих инвестиций.
Отказ от ответственности: Данная статья носит информационный характер и не является финансовой консультацией. Решения об инвестициях и уплате налогов следует принимать на основе собственного анализа и с учетом индивидуальных обстоятельств.
